Finance: Daňové přiznání: Jak ušetřit díky slevě na dítě

Výše slevy na dítě 2023

Sleva na dítě je jednou z nejvýznamnějších daňových úlev, kterou mohou rodiče v České republice využít. Pro rok 2023 dochází k několika změnám, které je důležité znát před podáním daňového přiznání. Výše slevy se odvíjí od počtu vyživovaných dětí a výše vašich příjmů. Na první dítě náleží sleva ve výši 17 330 Kč za rok, na druhé dítě pak 22 330 Kč a na třetí a každé další dítě 27 330 Kč. Pro uplatnění slevy je nutné splnit několik podmínek. Dítě musí žít s vámi ve společné domácnosti a musí se jednat o dítě vlastní, osvojené, nebo dítě v pěstounské péči. Důležitým faktorem je také výše vašich příjmů. Pokud vaše roční příjmy přesáhnou stanovený limit, sleva na dítě vám bude krácena, případně vám nevznikne nárok na ni vůbec. V daňovém přiznání je potřeba uvést jméno a rodné číslo dítěte, na které slevu uplatňujete. Dále je nutné doložit, že splňujete všechny podmínky pro její uplatnění. Pro zjednodušení celého procesu a získání přesné informace o výši vaší slevy na dítě doporučujeme využít interaktivní kalkulačku, kterou naleznete na webových stránkách Finanční správy.

Podmínky pro uplatnění

Slevu na dítě uplatňujete v daňovém přiznání za rok, ve kterém jste s dítětem žili ve společné domácnosti a splnili zákonné podmínky. Nárok na slevu má zpravidla rodič, s nímž dítě žije ve společné domácnosti. Pokud dítě žije střídavě u obou rodičů, mohou se na uplatnění slevy v daňovém přiznání domluvit. Důležité je, aby dítě bylo k vám ve vztahu vyživované osoby. To znamená, že jeho vlastní příjmy nepřesahují 68 000 Kč za rok. Sleva na dítě se uplatňuje na měsíční bázi, takže pokud jste s dítětem žili v domácnosti jenom část roku, sleva se kráti. Výše slevy na dítě se odvíjí od jeho věku a počtu dětí. Pro rok 2023 činí sleva na první dítě 17 333 Kč ročně, na druhé dítě 22 333 Kč ročně a na třetí a každé další dítě 27 333 Kč ročně. Slevu na dítě uplatníte v daňovém přiznání v sekci daňové slevy. K daňovému přiznání nezapoměňte přiložit také potvrzení o studiu, pokud dítě studovalo.

Sdílená péče o dítě

Sdílená péče o dítě po rozvodu či rozchodu rodičů s sebou přináší specifické otázky i v oblasti daní. Jednou z nich je uplatnění slevy na dítě v daňovém přiznání. Sleva na dítě je nástrojem, jak stát podporuje rodiny s dětmi, a proto je důležité vědět, jak funguje v případě sdílené péče. Základní pravidlo zní, že slevu na dítě uplatňuje vždy jeden z rodičů, a to v plné výši, bez ohledu na to, jak je péče o dítě rozdělena. Rodiče se ovšem můžou dohodnout, že si slevu na dítě budou střídat, a to každý rok, nebo si ji rozdělí v jiném poměru. Důležité je, aby tato dohoda byla písemná a aby byla platná po celý kalendářní rok. Informace o slevě na dítě v daňovém přiznání se uvádí v oddílu věnovaném daňovým slevám. Pro uplatnění slevy je potřeba uvést jméno a rodné číslo dítěte, na které se sleva uplatňuje. V případě střídavé péče je nutné přiložit k daňovému přiznání i dohodu rodičů o uplatňování slevy. Správné a úplné vyplnění informací o slevě na dítě v daňovém přiznání je důležité pro bezproblémové zpracování daňového přiznání a pro předejití případným komplikacím s finanční správou.

Daňový bonus na dítě

Daňový bonus na dítě je vítanou finanční pomocí pro rodiny s dětmi. Na rozdíl od slevy na dítě, která snižuje daňovou povinnost, se bonus vyplácí i v případě, že daňová povinnost je nižší než nárok na bonus. To znamená, že i rodiče s nižšími příjmy mohou z bonusu profitovat. Pro uplatnění daňového bonusu je nutné splnit několik podmínek. Rodič musí mít nárok na daňovou slevu na dítě, dítě musí žít s rodičem v domácnosti a rodič musí dosáhnout minimálního ročního příjmu. Výše daňového bonusu se liší v závislosti na věku dítěte. Pro rok 2023 činí bonus na dítě do 6 let 1 520 Kč měsíčně a na dítě od 6 do 15 let 1 820 Kč měsíčně. Pokud rodič splňuje podmínky pro daňový bonus, může ho uplatnit v daňovém přiznání. V daňovém přiznání je nutné uvést jméno, příjmení a rodné číslo dítěte, na které bonus uplatňujete. Dále je potřeba vyplnit přílohu k daňovému přiznání s názvem "Přehled o příjmech a výdajích". V této příloze uvedete výši uplatňovaného daňového bonusu. Daňový bonus na dítě je důležitou součástí systému státní podpory rodin s dětmi. Umožňuje rodičům snížit daňovou zátěž a získat finanční prostředky na výchovu a vzdělání svých dětí.

Rozdíl: sleva vs. bonus

V daňovém přiznání se často setkáváme s pojmy "sleva" a "bonus", které se ale liší ve svém principu a dopadu na daňovou povinnost. Pro správné vyplnění daňového přiznání je klíčové rozumět rozdílu mezi slevou na dítě a bonusem na dítě. Sleva na dítě je částka, kterou si odečítáme přímo z vypočtené daně. To znamená, že snižuje naši daňovou povinnost a v konečném důsledku nám vrací část již odvedených daní. Naopak bonus na dítě se uplatňuje až po vyčerpání všech slev, včetně slevy na dítě, a snižuje daňovou povinnost až na nulu. Pokud je bonus na dítě vyšší než vypočtená daň, vzniká nárok na daňový bonus, který je vyplácen zpět poplatníkovi. Pro rok 2023 činí sleva na dítě 17 330 Kč na první dítě, 20 790 Kč na druhé dítě a 26 830 Kč na třetí a každé další dítě. Nárok na bonus na dítě vzniká až v případě, že příjmy osoby pečující o dítě dosáhnou alespoň 6násobku minimální mzdy. Pro rok 2023 je to 103 800 Kč. Je důležité si uvědomit, že sleva na dítě i bonus na dítě jsou nástroje, které mají finančně ulevit rodinám s dětmi.

Potřebné doklady

Pro uplatnění slevy na dítě v daňovém přiznání budete potřebovat několik dokladů. Nezapomeňte na rodný list dítěte, který slouží k prokázání jeho existence a vašeho vztahu k němu. Dále si připravte potvrzení o studiu, pokud je vaše dítě starší 15 let a soustavně se připravuje na budoucí povolání. Toto potvrzení musí být vystaveno školou, kterou dítě navštěvuje. Pokud vaše dítě studuje na vysoké škole a je mu více než 26 let, budete potřebovat i potvrzení o výši jeho příjmů za daný rok. Nezapomeňte, že sleva na dítě se uplatňuje až do výše jeho příjmů, které v kalendářním roce nepřesáhly 15 000 Kč. Pro uplatnění slevy na dítě se zdravotním postižením budete potřebovat i průkaz ZTP/P. V případě, že s vámi dítě žije v domácnosti, ale nejste jeho rodičem, budete muset doložit i další dokumenty, například rozhodnutí soudu o svěření dítěte do vaší péče. Vždy si pečlivě prostudujte aktuální pokyny k daňovému přiznání, abyste měli jistotu, že máte všechny potřebné doklady.

Vyplnění daňového formuláře

Zvýšení slevy od roku 2024

Od roku 2024 se chystá příjemná změna pro všechny rodiče, kteří si ve svém daňovém přiznání uplatňují slevu na dítě. Tato sleva, která pomáhá rodinám s dětmi snížit daňovou povinnost, se totiž od příštího roku citelně zvýší. Konkrétně se jedná o navýšení o 200 Kč měsíčně na každé dítě. To znamená, že roční sleva na první dítě vzroste z 15 204 Kč na 17 604 Kč a na druhé dítě z 22 320 Kč na 24 720 Kč. Pro rodiny s více dětmi tak tato změna představuje vítanou finanční injekci.

Zvýšení slevy na dítě je součástí širšího balíčku daňových změn, které mají platit od roku 2024. Cílem těchto změn je především podpora rodin s dětmi a zlepšení jejich finanční situace. Zvýšení slevy na dítě je tak jednou z forem, jak stát pomáhá rodičům s náklady na výchovu a vzdělání svých dětí.

Sleva na dítě u OSVČ

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) si mohou uplatnit slevu na dítě v daňovém přiznání, stejně jako zaměstnanci. Tato sleva snižuje daňovou povinnost a může vést k vyššímu daňovému bonusu. Pro rok 2023 činí sleva na první dítě 17 330 Kč za rok, na druhé dítě 20 700 Kč a na třetí a každé další dítě 23 070 Kč.

Nárok na slevu má rodič, který s dítětem žije ve společné domácnosti a splňuje další zákonné podmínky. Důležité je, že slevu uplatňuje pouze jeden z rodičů, a to i v případě, že se o dítě starají střídavě. Pokud je daňová sleva na dítě vyšší než vypočtená daň, vzniká nárok na daňový bonus. Ten se vyplácí v hotovosti a může dosáhnout až výše celé slevy.

OSVČ uplatňují slevu na dítě v daňovém přiznání za rok, ve kterém splňovaly podmínky pro její uplatnění. Je důležité si schovávat všechny dokumenty, které prokazují nárok na slevu, jako je například rodný list dítěte. V případě nejasností je vhodné se obrátit na finanční úřad nebo daňového poradce.

Sleva pro pracující studenty

Pracující studenti si často kladou otázku, zda i oni mohou uplatnit slevu na dítě v daňovém přiznání. Odpověď zní ano, ale je potřeba splnit určité podmínky. Stejně jako u ostatních poplatníků, i u studentů platí, že sleva na dítě je určena tomu z rodičů, u koho dítě žije ve společné domácnosti a kdo o něj osobně pečuje. Důležité je, aby student měl dostatečný příjem, ze kterého by mohl daň z příjmu uhradit. Pokud je daň z příjmu nižší než sleva na dítě, náleží studentovi sleva pouze do výše daně. V takovém případě o zbytek slevy nepřijde, ale může si o něj požádat formou daňového bonusu. Daňový bonus je v podstatě proplacením nevyužité části slevy na dani a je vyplácen měsíčně či jednorázově v rámci daňového přiznání. Pro uplatnění slevy na dítě je nutné k daňovému přiznání doložit potřebné dokumenty, jako je například rodný list dítěte. Pro studenty se nic nemění ani v případě, že pracují na dohodu o provedení práce nebo dohodu o pracovní činnosti. I v těchto případech je možné slevu na dítě uplatnit, pokud jsou splněny všechny zákonné podmínky.

Časté dotazy k slevě

Můžu uplatnit slevu na dítě, i když jsem samoživatel/ka? Ano, slevu na dítě může uplatnit i samoživatel/ka. Podmínkou je, že splňujete ostatní zákonné požadavky, jako je péče o dítě a výše příjmu.

Co když se s druhým rodičem střídáme v péči o dítě? Pokud se s druhým rodičem střídáte v péči, slevu na dítě si můžete rozdělit. Důležité je, abyste se dohodli, kdo ji v daném roce uplatní.

Je nutné k daňovému přiznání dokládat i nějaké dokumenty k dítěti? Obvykle ne. Finanční úřad si potřebné informace ověřuje automaticky. Výjimečně vás ale může o doložení některých skutečností požádat.

Platí sleva na dítě i na zletilé děti? Ano, sleva na dítě se vztahuje i na zletilé děti, ale pouze za určitých podmínek. Dítě musí studovat, a to maximálně do 26 let, nebo být evidováno na úřadu práce.

A co když dítě pracuje a zároveň studuje? V případě, že dítě pracuje a zároveň studuje, sleva na dítě se odvíjí od výše jeho příjmů. Pokud si dítě vydělá více než stanovený limit, sleva se krácení, nebo na ni ztratíte nárok.

Můžu slevu na dítě uplatnit i zpětně? Slevu na dítě je možné uplatnit i zpětně, a to až za poslední 3 roky. Stačí podat dodatečné daňové přiznání.