Studentské daňové přiznání: Vše, co potřebujete vědět

Studentské brigády a daně

Pro studenty, kteří si chtějí během roku něco přivydělat, jsou brigády skvělou volbou. S brigádami se ale pojí i daňová povinnost, o které by studenti měli vědět. Většina studentů pracuje na základě dohody o provedení práce nebo dohody o pracovní činnosti. U dohody o provedení práce si student může vydělat maximálně 10 000 Kč hrubého za měsíc u jednoho zaměstnavatele bez povinnosti odvádět sociální a zdravotní pojištění. U dohody o pracovní činnosti je tato hranice 4 000 Kč. Pokud student překročí tyto limity, musí se z příjmu odvádět i sociální a zdravotní pojištění. Daň z příjmu se odvádí v případě, že si student za rok vydělá více než 15 000 Kč. Pokud studentův příjem přesáhne tuto hranici, musí podat daňové přiznání. Existují ale i výjimky, kdy student podávat daňové přiznání nemusí, i když jeho příjem přesáhne 15 000 Kč. To se týká například případů, kdy měl student podepsané prohlášení k dani u všech zaměstnavatelů a jeho daňová povinnost byla správně vypočtena a odvedena. Informace o podávání daňového přiznání pro studenty a o daňových povinnostech obecně najdou studenti na webových stránkách Finanční správy.

Kdy musí student podat daňové přiznání?

Jako student si možná říkáš, jestli musíš vůbec daňové přiznání podávat. Odpověď není vždycky jednoznačná a záleží na tvých příjmech a typu práce. Obecně platí, že pokud jsi během roku 2023 vydělal/a méně než 48 000 Kč, podávat daňové přiznání nemusíš. Pozor ale, to platí jen pro příjmy, ze kterých se platí daň srážkovou, typicky brigády na dohodu o provedení práce. Pokud jsi měl/a příjmy z podnikání nebo pronájmu, pravidla jsou jiná.

I když jsi si za rok 2023 vydělal/a méně než 48 000 Kč, může se ti vyplatit daňové přiznání podat. Proč? Můžeš mít nárok na vrácení přeplatků na dani z příjmu. To se týká například situace, kdy jsi během roku pracoval/a jenom pár měsíců a zaměstnavatel odváděl daň z tvé hrubé mzdy. V takovém případě ti pravděpodobně vznikl přeplatek na dani, o který si můžeš požádat právě podáním daňového přiznání.

Daňové přiznání musíš podat do 3. dubna 2024. Pokud ti s podáním pomáhá daňový poradce, máš čas až do 3. července 2024. Nezapomeň, že podání daňového přiznání je tvou povinností a zanedbání ti může přinést zbytečné komplikace.

Základní pojmy: Hrubá vs. čistá mzda

Jako student pracující na brigádu se můžeš setkat s pojmy hrubá a čistá mzda. Rozdíl mezi nimi je důležitý pro tvé daňové přiznání. Hrubá mzda je částka, kterou ti zaměstnavatel vyplatí před srážkami. Zahrnuje v sobě daň z příjmu fyzických osob, sociální a zdravotní pojištění. Čistá mzda je to, co ti z hrubé mzdy zbyde po odečtení všech povinných odvodů. Právě čistá mzda je tvůj příjem, se kterým disponuješ. Pro studenty je důležité vědět, že existuje sleva na dani pro poplatníky, kteří si přivydělávají během studia. Pokud tvá roční hrubá mzda nepřesáhne určitou hranici, můžeš mít nárok na vrácení daně z příjmu. V daňovém přiznání je potřeba uvést jak hrubou, tak i čistou mzdu. Informace o tvých příjmech a odvodech najdeš v Potvrzení o zdanitelných příjmech, které ti musí tvůj zaměstnavatel vystavit do konce února následujícího roku.

Co je to daňové zvýhodnění?

Daňové zvýhodnění na studenta je vlastně sleva na dani, kterou si můžeš odečíst od daně z příjmu, pokud splňuješ určité podmínky. Jinými slovy, stát ti vrací část daní, které jsi odvedl/a. Tuto slevu si můžeš uplatnit, pokud jsi studentem prezenční formy studia na střední nebo vysoké škole v České republice, a to až do věku 26 let. Pokud studuješ doktorský program, můžeš si slevu uplatnit až do 28 let. Důležité je, abys v daném roce studoval/a alespoň část roku. Pokud jsi během roku studium ukončil/a, máš nárok na slevu za každý měsíc, kdy jsi byl/a studentem. Daňové zvýhodnění na studenta není závislé na příjmu rodičů. To znamená, že si ho můžeš uplatnit, i když tvoji rodiče pobírají na tebe daňové zvýhodnění. Daňové zvýhodnění na studenta si můžeš uplatnit i zpětně, a to až 5 let zpětně. Pokud jsi tedy v minulých letech studoval/a a neuplatňoval/a si daňové zvýhodnění, můžeš tak učinit dodatečně.

Slevy na dani pro studenty

Jako student máš nárok na různé slevy na dani, které ti můžou pomoct ušetřit nemalé peníze. Abys je mohl využít, musíš podat daňové přiznání. Neboj, není to tak složité, jak to zní. V první řadě si musíš zjistit, jestli máš povinnost daňové přiznání podat. Pokud jsi během roku pracoval a tvůj příjem přesáhl určitou hranici (v roce 2023 je to 15 000 Kč), pak přiznání podávat musíš. Jestliže jsi pracoval jenom přes léto a tvůj příjem byl nižší, pořád se ti vyplatí daňové přiznání podat. Můžeš totiž mít nárok na vrácení přeplatků na dani z příjmu. Mezi nejvýznamnější slevy pro studenty patří sleva na studenta ve výši 4 020 Kč za rok 2023. Tuto slevu uplatníš, pokud studuješ v prezenční formě studia na střední nebo vysoké škole a tvůj věk nepřesáhl 26 let. Dále můžeš uplatnit slevu na školkovné, pokud máš dítě v předškolním zařízení. Podání daňového přiznání je možné elektronicky nebo papírově. Elektronické podání je rychlejší a pohodlnější. Využít k tomu můžeš online formuláře na webových stránkách Finanční správy. Papírové formuláře získáš na pobočkách České pošty nebo Finanční správy. Nezapomeň, že termín pro podání daňového přiznání je standardně do 3. dubna následujícího roku. Pokud si s podáním daňového přiznání nevíš rady, obrať se na odborníka, například daňového poradce.

Srovnání daně z příjmu pro studenty a pracující

Vlastnost	Student	Pracující
Daňová sleva na poplatníka	Ano (24 840 Kč)	Ano (24 840 Kč)
Sleva na studenta	Ano (4 020 Kč)	Ne
Povinnost podat daňové přiznání (příjem pouze ze zaměstnání)	Ne (pokud příjem nepřesáhne 68 000 Kč)	Ano (pokud příjem přesáhne 15 000 Kč)

Daňové bonusy pro pracující studenty

Pracující studenti si můžou při splnění určitých podmínek snížit daňovou povinnost nebo dokonce získat přeplatek na dani díky daňovým bonusům. Jedním z nich je daňový bonus na studenta, který v roce 2023 činí 4020 Kč za rok, respektive 335 Kč měsíčně. Nárok na něj má student do 26 let věku, který se soustavně připravuje na budoucí povolání studiem a splňuje podmínky pro uplatnění daňového zvýhodnění na dítě. Dalším bonusem je sleva na dani za umístění dítěte v předskolním zařízení, kterou lze uplatnit i na studenta do 26 let, který se soustavně připravuje na budoucí povolání studiem. Výše slevy odpovídá prokázaným výdajům za umístění, maximálně však do výše minimální mzdy, která v roce 2023 činí 16 200 Kč. Pro studenty pracující na základě dohody o provedení práce (DPP) s hrubou měsíční odměnou do 10 000 Kč je důležitá informace o srážkové dani. Pokud student u zaměstnavatele podepíše prohlášení k dani, daň za něj odvádí přímo zaměstnavatel formou srážkové daně ve výši 15 % a student již daňové přiznání podávat nemusí. Nicméně, pokud si chce student uplatnit daňové bonusy nebo slevu na dani, je povinen podat daňové přiznání, a to i v případě, že jeho roční příjmy nepřesáhly 68 000 Kč.

Jak podat daňové přiznání online

Jako student máte možnost podat si daňové přiznání online, což je rychlý a pohodlný způsob, jak dostát svým daňovým povinnostem. Existuje několik možností, jak to udělat. Můžete využít online finanční portály, které vám s podáním pomohou krok za krokem. Tyto portály často nabízejí slevy pro studenty a uživatelsky přívětivé rozhraní. Další možností je využít aplikaci EPO - Elektronická podání pro Finanční správu. Tato aplikace je zdarma a umožňuje vám podat daňové přiznání elektronicky podepsané datovou schránkou nebo s pomocí přihlašovacích údajů do internetového bankovnictví. Před podáním daňového přiznání si nezapomeňte připravit všechny potřebné doklady, jako je potvrzení o zdanitelných příjmech, potvrzení o studiu a další relevantní dokumenty. Pokud si nejste jistí, jak daňové přiznání správně vyplnit, neváhejte se obrátit na finanční poradce nebo na infolinku Finanční správy, kde vám rádi poradí.

Užitečné webové stránky a aplikace

Pro zvládnutí daňového přiznání jako student existuje online svět plný užitečných pomocníků. Finanční správa má na svých stránkách sekci věnovanou daním pro fyzické osoby, kde najdete aktuální informace o daňovém přiznání, termínech a potřebných formulářích. Portál Moje daně vám umožní podat daňové přiznání online, a to i v případě, že jste student a máte příjmy z brigády. Aplikace eDane vám usnadní evidenci příjmů a výdajů, abyste měli vše přehledně na jednom místě. Pro zodpovězení vašich otázek ohledně daní pro studenty můžete využít online poradny, například na webových stránkách poradenských společností. Nezapomeňte, že daňové zákony se mohou měnit, proto si vždy ověřte aktuální informace na oficiálních stránkách Finanční správy.

Tipy pro bezproblémové podání

Ať už jsi ostřílený matador nebo podáváš daňové přiznání poprvé, pár tipů se vždycky hodí. Nezapomeň, že jako student máš nárok na různé slevy a výhody, tak si je nenech ujít. V první řadě si sežeň všechny potřebné dokumenty, ať už se jedná o potvrzení o příjmech, doklady o studiu nebo třeba o zaplaceném nájmu. Všechno si pečlivě zkontroluj, ať ti tam nechybí žádná čísla nebo podpisy. Pokud si s něčím nevíš rady, neboj se obrátit na finanční úřad. Pro podání daňového přiznání můžeš využít online formuláře, které jsou dostupné na webových stránkách Finanční správy. Je to rychlé, jednoduché a ušetříš si cestu na úřad. Jestli se ale cítíš jistější s papírovou formou, žádný problém. Formuláře si můžeš stáhnout online nebo vyzvednout přímo na pobočce. Ať už zvolíš jakoukoli cestu, nezapomeň, že termín pro podání daňového přiznání je pro studenty stejný jako pro všechny ostatní, tedy do konce března. Pokud ti to z nějakého důvodu nevychází, můžeš si požádat o prodloužení lhůty.

Nejčastější chyby studentů

Studenti často dělají chyby v daňovém přiznání, protože nechápou všechny detaily. Mnoho z nich si myslí, že když vydělají méně než určitou částku, nemusí daňové přiznání vůbec podávat. To je ale omyl. Pokud student překročí hranici příjmu, musí podat daňové přiznání, i když mu pravděpodobně vyjde daň nulová. Další častou chybou je špatné vyplnění údajů o zaměstnavateli, například DIČ nebo název firmy. Důležité je také správně uvést všechny příjmy a výdaje. Studenti často zapomínají na slevy na dani, na které mají nárok, jako je sleva na studenta nebo na invaliditu. Problémy dělá i neodevzdání všech potřebných dokladů k daňovému přiznání, jako je například potvrzení o studiu. Nezapomeňte si také zkontrolovat termín podání, abyste se vyhnuli zbytečným pokutám. Pokud si nejste něčím jistí, raději se obraťte na finanční úřad nebo daňového poradce.

Podání daňového přiznání nemusí být pro studenty noční můrou. S trochou snahy a správnými informacemi to zvládne každý. Nebojte se požádat o pomoc, ať už rodiče, kamarády nebo finanční úřad.

Božena Černá

Kdy a jak požádat o vrácení daní?

Jako student si můžeš zažádat o vrácení daní z příjmů, které jsi během roku měl. To se týká například brigád, dohod o provedení práce nebo autorských honorářů. Pokud jsi během roku vydělal méně než je stanovená hranice pro odvod daně z příjmu, máš nárok na vrácení daně, kterou ti zaměstnavatel z tvé mzdy strhával. Žádost o vrácení daně se podává prostřednictvím daňového přiznání. Daňové přiznání za uplynulý rok musíš podat nejpozději do 1. dubna následujícího roku. Pokud ti s podáním pomáhá daňový poradce, máš čas do 1. června. Pro podání daňového přiznání si můžeš vybrat z několika způsobů. Nejjednodušší je podat daňové přiznání elektronicky. K tomu budeš potřebovat datovou schránku nebo elektronický podpis. Další možností je podat daňové přiznání osobně na finančním úřadě nebo ho poslat poštou. Nezapomeň, že k daňovému přiznání musíš přiložit i potvrzení o zdanitelných příjmech. To ti vystaví tvůj zaměstnavatel. Pokud jsi během roku pracoval pro více zaměstnavatelů, musíš doložit potvrzení od všech. Vrácení daně ti finanční úřad obvykle zašle do 30 dnů od podání daňového přiznání.